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深交所:不断提高深市上市公司年报披露质量

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发表于 2038-1-19 11:14 | 显示全部楼层 |阅读模式
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日前,深交所完成了对主板、中小企业板、创业板上市公司2017年度信息表露考核工作成果显现,深市上市公司整体信息表露质量情况较好
深交所消息讲话人陆序生暗示,今年深交所对上市公司年度报告监管询问的力度进一步加大,在上市公司2017年年度报告事后检查工作中共发出年报询问函1100多份,发函比例过半;累计向上市公司提出题目近12000个,提问数目创历年新高
下一步,深交所将继续努力于促进上市公司高质量成长,庇护投资者正当权益,实在发挥本钱市场办究竟体经济的功用一是强化监管公然,提升监管通明度,不竭进步年报表露质量和上市公司标准运作水平二是增强科技监管,进步年报检查的科技化水平,不竭强化线索发现才能和信息分析才能,提升监管效能三是进一步提升年报的可读性,进一步经过树模案例指引上市公司避免平常而谈、语焉不详、陈旧见解,理论需求导向型信息表露四是强化行业监管,提升关注题目标针对性,延续推动行业信息表露指引的制定和订正工作
深交所发出年报询问函1100多份 提问近1.2万个创历年新高
中证网讯 (记者 王兴亮)深交所近期已周全完成上市公司2017年年度报告事后检查工作7月2日,深交所消息讲话人陆序生就市场关心的年报监管工作回答了记者的提问他先容,今年深交所对上市公司年度报告监管询问的力度进一步加大,在上市公司2017年年度报告事后检查工作中共发出年报询问函1100多份,发函比例过半;累计向上市公司提出题目近12000个,提问数目创历年新高
他暗示,年报是反应上市公司经营成长情况的重要载体深交所实施上市公司年报监管,是实在保护本钱市场妥当运转、促进上市公司高质量成长、庇护投资者正当权益的重要办法,是做好自动式、防备式监管的重要环节
作为本钱市场的基石,深市上市公司以供给侧结构性鼎新为主线,整体业绩稳中有进,在进步经济质量、实行社会义务、办事国家计谋方面亮点频现但也出现部分公司吃亏水平加重、资产减值题目显现、现金流有所恶化深交所紧扣“办究竟体经济、防控金融风险、深化金融鼎新”三项使命,实在实行一线监管职责,围绕“防风险、促成长”方针展开年报询问工作,强化风险揭露和信息表露监管力度首要表示为以下三个方面:
一是事后检查时候收缩,监管效力进步对于“摘星摘帽”、规复上市等公司,做到即表露即检查对于一般公司,在其年报表露后两周内完成检查工作2018年5月底事后检查整体工作进入扫尾阶段,深交所视情况实时采纳后续办法
二是风险公司询问全覆盖,不留监管死角深交所发出的询问函中,对风险公司停止全覆盖询问,重点关注业绩实在性、会计处置合规性、信息表露充实性、运作标准性等方面
三是快速处置违规事项,促进公司标准成长按照发现的违法违规题目,深交所已对30多家公司启动纪律处罚办法,已对100多家公司采纳了监管办法,首要触及业绩预告数据不正确、非经营性资金占用等事项同时,深交所催促公司表露了500屡次补充更正通告,催促公司进步信息表露质量,实时回应投资者关贴题目
深交所:深市上市公司2017年度信息表露质量较好
记者2日从深交所得悉,日前,深交所完成了对主板、中小企业板、创业板上市公司2017年度信息表露考核工作考核成果显现,深市上市公司整体信息表露质量情况较好三个板块考核成果为A和B的公司占比为84.06%,考核成果为C和D的公司比例占比为15.94%
本次考核以深交所《上市公司信息表露工作考核法子(2017年订正)》(以下简称《考核法子》)为根据,以信息表露内容的实在性、正确性、完整性、实时性、公允性为根本,综合斟酌了考核时代上市公司被行政处!⒓吐纱Ψ<安赡杉喙馨旆ǖ那榭,信息表露事务治理及配合水平,投资者庇护工作等多个维度;考核主体以上市公司为焦点,周全涵盖公司控股股东、现实控制人、董监高和信息表露首要工作职员等
2017年,深交所延续强化一线监管职责,严厉惩办各类违法违规行为,信息表露考核时代共发出纪律处罚决议书105份、监管函件452份,合计同比增加17%按照《考核法子》,深交所对上市公司信息表露质量和效力提出了更高要求,新增了多个维度的考核要求,对公司通告时发生重要参数录入毛病、操纵风险等极端事务加大了监管力度此外,按照《考核法子》,共有132家2017年新上市的公司因考核时代不满12个月不得为A与上年相比,深市上市公司考核成果为A的上市公司总计375家,占比为17.95%,较上年度小幅下降2.22个百分点考核成果为C和D的公司比例由客岁的14.45%上升到15.94%
近年的信息表露考核成果显现,深市出现出一批信息表露质量好、运作标准水平高的公司,起到了杰出的树模带头感化如主板的招商蛇口持续15年被评为A,云南白药持续12年被评为A,国元证券持续11年被评为A;中小企业板的苏宁易购持续13年被评为A,宁波银行、新和成等5家公司持续10年被评为A;创业板的汉威科技(原汉威电子)、立思辰、汇川技术持续8年被评为A
深交一切关负责人暗示,充实有用的信息表露是本钱市场健康成长的条件,信息表露监管是本钱市场有用运转的根本近年来,依照中国证监会的同一摆设,深交所深化依法周全从严监管,筑牢本钱市场监管的第一道防线,经过周全实实施业监管、深化分类监管、优化信息表露考核机制等行动,出力进步上市公司的信息表露质量和标准运作水平,保障深市多条理本钱市场妥当运转下一步,深交所将延续完善信息表露监管系统,催促上市公司提升信息表露的有用性和针对性,实在庇护投资者正当权益一方面,进一步推动自动式、防备式监管,将2017年信息表露考核成果为D的公司剔除信息表露直通车营业范围,尽力保护市场次序;另一方面,增强对上市公司股东、董监高档信息表露义务人的培训,强化信息表露责肆认识,指导其实行诚信义务及勤恳职责(上证报APP)
深交所公然年报询问函近300份 重点关注检查三类公司
中证网讯 (记者 王兴亮)7月2日,深交所消息讲话人陆序生就市场关心的年报监管工作回答记者提问时暗示,公然的询问函件首要集合在被出具非标审计定见的公司,“摘星摘帽”、“披星戴帽”、存在退市风险的公司,以及受市场关注的公司三大类
从深交所官网公然的年报询问函件看,市场关心的公司、关注的题目都有触及陆序生暗示,安身于行业监管和分类监管相连系的立体监管收集,深交地点年报事后询问中秉持“精准发力、切确聚焦”原则,经过延续调剂和优化,充实应用科技监管手段,现已构成了一套行之有用的分类监管系统,涵盖了财政目标变更的公道性、盈利才能的实在性、公司治理和运作的标准性、其他身分四个维度总计47项目标,为提升题目与风险的发现才能供给了技术保障在官方网站公然的近300份2017年报询问函是深交所实施“有的放矢”监管办法的集合表现,为市场主体普遍介入、配合监视供给了重要窗口
他先容,公然的询问函件首要包括以下三类:一是强化对非标审计定见公司的询问,揭露风险,催促整改停止今朝,深市有81家公司2017年年度财政报告被出具非标审计定见,其中“没法暗示定见”范例的审计报告达14份,触及事项包括买卖缺少公道的贸易本色、没法偿付到期债权、审计范围受限等,会计审计机构在年报审计发挥了主观能动性和积极监视感化深交所已对绝大部分前述公司发出年报询问函,围绕非标定见触及事项停止深入询问,进一步催促会计审计机构归位尽责
二是对“摘星摘帽”、“披星戴帽”、存在退市风险的公司打好监管“组合拳”,实在承当退市主体义务2017年度报告表露后,深交所第一时候对一切该范例公司发出年报询问函,重点关注可延续盈利才能、严重依靠关联买卖、现金流恶化、出售吃亏资产给大股东、年末突击创利等,对发现存在疑点的公司结合证监局展开现场检查停止今朝,深交所已对*ST众和实施停息上市,对*ST烯碳实施退市处置,15家公司停止了“摘星摘帽”、25家公司股票被实施“披星戴帽”
三是对受市场关注的公司停止重点询问,有用回应投资者关切比如,市场高度关注持久停牌公司的业绩实在性,深交所立即梳理持久停牌、屡次停牌公司的周全风险,针对性发出多份年报询问函,就公司经营情况、财政目标、存在的各类风险展开询问,尽能够复原公司的实在全貌
别的,对于未在官网公然的年报询问函件,深交所激励公司经过通告形式表露询问函及回函,自觉接管市场监视该做法获得市场分歧好评,进一步增强了公然力度,有用提升了监管通明度
深交所:增强上市公司控股股东行为监管
中证网讯 (记者 王兴亮)7月2日,深交所消息讲话人陆序生就市场关心的年报监管工作回答记者提问时暗示,股东行为特别是控股股东行为越来越受市场关注,深交地点这方面的监管力度也在增强
陆序生暗示,多年来,在中国证监会指导下,深交所高度重视上市公司控股股东的诚信义务、许诺实行、信息表露等行为,经过制度标准、从严监管、加大培训,延续催促控股股东归位尽责近期,中国证监会就订正《上市公司治理原则》向社会公然收罗定见,其中增强了对控股股东、现实控制人及其关联方的约束,突出了对控股股东等受信义务的重视年报事后检查中发现,在“严打”情势下仍有少部分上市公司股东将上市公司看成“提款机”,严重侵害中小投资者好处深交所自动反击,连系年报事后检查,发现一单,果断处置一单,首要情况以下:
一是标准同业合作,保护中小投资者正当权益深交所周全关注上市公司控股股东、现实控制人处理同业合作的本色停顿情况针对某公司控股股东仍未对处理与上市公司的同业合作题目提出明白计划,深交所已持续三年经过年报考核予以重点关注,并催促公司尽快处理同业合作,让“忽悠式”吃嫉曝光在聚光灯下
二是对控股股东及其非经营性占用上市公司资金“零容忍”严禁非经营性资金占用,历来是不容触碰的监管红线,在监管机构延续高压态势下,获得了较好的效果但近年来,又出现少少部分占用形式更隐藏、占用金额更大、占用行为更卑下等情形针对此类行为,深交所连系年报事后检查,予以严厉冲击,实时采纳发函关注、启动纪律处罚、提请观察等连续串监管办法
三是催促严酷实行许诺,筑起诚信扶植堡垒近年来,深交年建立并不竭完善“许诺治理”营业模块,以诚信义务为抓手,促进上市公司高质量成长针对某公司原控股股东拟让渡股份,深交地点关注到公司年报表露称控股股东尚存在多项未实行终了的许诺事项后,立即发出询问函,要求相关股东应将许诺实行终了前方可让渡,实在推动许诺落地
深交所:强化年报财政目标检查 从严监管“数字游戏”
中证网讯 (记者 王兴亮)7月2日,深交所消息讲话人陆序生就市场关心的年报监管工作回答记者提问时暗示,深交所对操纵财政数字游戏躲避“披星戴帽”、退市或美化报表等行为从严监管,实在庇护广大投资者的正当权益
财政目标是退市机制中的一大重点,关系到公司“披星戴帽”甚至退市陆序生暗示,在中国证监会指导下,深交所已构成了一套涵盖财政、买卖和标准运作的退市目标系统风险警示制度对稳定市场、庇护中小投资者好处、优化投资者结构有侧重要而积极的意义,是风险揭露制度的重要组成部分围绕年报检查,上市公司能否还具有可延续上市主体职位成为检查的关键
经统计,深交所发出的2017年报询问函均触及支出、利润等经营营业目标的询问,触及题目数目近2500个,占全数题目数目的比例近20%陆序生先容,2017年报事后检查中,深交所重点关注了支出实在性和公道性,经过资产减值“洗大澡”,经过自立变更会计估量、会计政策调理利润,紧缩本钱空间等情况同时,加大对高风险公司的风险警示力度,更好地帮助投资者识别风险,对虽然合适“摘星摘帽”条件但延续经营才能存在严重不肯定性的公司实施“摘星”不“摘帽”,即从*ST处置转为ST处置,催促上市公司实在改良主业,进步延续经营才能
深交所:今朝深市公司债权情况平稳向好
中证网讯 (记者 王兴亮)7月2日,深交所消息讲话人陆序生在先容为应对债权风险所采纳的办法时暗示,深交所围绕上市公司、上市公司控股股东这两类主体主体展开了大量的提防债权风险、保障资金平安工作,实时摸清底数,积极停止风险识别微风险监控,有用化解风险今朝,深市公司债权情况平稳向好
他先容,深交所首要采纳了四方面行动,一是完善有关债权情况的信息表露制度,要求充实揭露风险二是经过修拟订期报告表露相关事件营业备忘录,指导上市公司做好拜托理财、关联资金来往的表露,保障资金平安,严防大股东资金占用三是增强与地方证监局等部分的相同联系,配合做好个体债权违约风险的预警和处置工作四是对于违规行为,实时查处,实在保护市场次序
深交所:将采纳四方面行动增强年报监管
中证网讯 (记者 王兴亮)7月2日,深交所消息讲话人陆序生就市场关心的年报监管工作回答记者提问时暗示,下一步,深交所将采纳四方面办法增强年报监管
他指出,深市大大都公司专于主业、勤于信披、乐于回报,为我国经济进入高质量成长阶段作出严重进献,起到了杰出的树模感化从2017年年报监管工作现实结果看,发现的题目加倍集合、揭露的风险加倍充实,为指导公司积极改良经营、信披状态起到了杰出感化,遭到了投资者、市场的普遍认可
他暗示,下一步,深交所将继续努力于促进上市公司高质量成长,庇护投资者正当权益,实在发挥本钱市场办究竟体经济的功用一是强化监管公然,提升监管通明度,不竭进步年报表露质量和上市公司标准运作水平二是增强科技监管,进步年报检查的科技化水平,不竭强化线索发现才能和信息分析才能,提升监管效能三是进一步提升年报的可读性,进一步经过树模案例指引上市公司避免平常而谈、语焉不详、陈旧见解,理论需求导向型信息表露四是强化行业监管,提升关注题目标针对性,延续推动行业信息表露指引的制定和订正工作
(中国证券报·中证网 王兴亮)
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